Técnicas de medición de riesgos

Para hacer frente a los diferentes tipos de riesgos involucrados en la gestión de activos y pasivos, necesitamos gestionar los riesgos para una gestión bancaria eficiente. Existen varias técnicas que se utilizan para medir la información de los bancos sobre los riesgos de las tasas de interés:

Modelo de análisis de brechas

El modelo de análisis de brechas divide el flujo y el nivel de desajuste entre activos y pasivos a través de la brecha de financiación o de vencimiento. Se calcula para activos y pasivos de diferentes vencimientos y se deriva para un horizonte de tiempo establecido. Este modelo verifica la brecha de revisión de precios que está presente en medio de los ingresos por intereses devengados sobre los activos del banco y los intereses pagados por sus pasivos dentro de un intervalo de tiempo mencionado.

Este modelo representa la revelación de ingresos por intereses totales del banco, ante las variaciones que ocurren en las tasas de interés en diferentes tramos de vencimiento. Las brechas de revisión de precios se estiman para activos y pasivos de diferentes vencimientos.

Una brecha positiva refleja que los activos se revisan antes que los pasivos. Mientras tanto, una brecha negativa refleja que los pasivos deben valorarse antes que los activos. El banco monitorea la sensibilidad de la tasa, que es el tiempo que el gerente del banco tendrá que esperar para que haya una variación en las tasas publicadas sobre cualquier activo o pasivo de cada activo y pasivo en el balance.

La fórmula general que se utiliza es la siguiente:

ΔNII = ΔR _i × GAP _i

En la fórmula anterior:

• NII es el total de ingresos por intereses.
• R son las tasas de interés que influyen en los activos y pasivos en la categoría de vencimiento correspondiente.
• GAP es la diferencia entre el valor en libros de los activos sensibles a la tasa y los pasivos sensibles a la tasa.

Por lo tanto, cuando hay una variación en la tasa de interés, podemos analizar fácilmente la influencia de la variación en los ingresos por intereses totales del banco. Un cambio en la tasa de interés tiene un impacto directo en su valor de mercado.

El principal inconveniente de este modelo es que este método considera solo el valor en libros de los activos y pasivos y, por lo tanto, descuida su valor de mercado. Por lo tanto, este método es una medida incompleta de la verdadera exposición a la tasa de interés de un banco.

Modelo de duración

La duración o intervalo es una medida crítica de la sensibilidad de los activos y pasivos a las tasas de interés. Esto se debe a que considera el momento de llegada de los flujos de efectivo y el vencimiento de los activos y pasivos. Es el tiempo promedio medido hasta el vencimiento de todos los valores predeterminados de los flujos de efectivo. Este modelo establece la vida media del activo o pasivo.It is denoted by the following formula -

DP_p = D (dR /1+R)

La ecuación anterior resume la caída porcentual en el precio del acuerdo para un aumento dado en las tasas de interés o rendimientos necesarios. Cuanto mayor sea el valor del intervalo, más sensible será el costo de ese activo o pasivo a las variaciones en las tasas de interés.

De acuerdo con la ecuación anterior, el banco estará protegido del riesgo de tasa de interés si la brecha de duración entre activos y pasivos es cero. La principal ventaja de este modelo es que utiliza el valor de mercado de activos y pasivos.

Modelo de simulación

Este modelo ayuda a introducir un elemento dinámico en el examen del riesgo de tasa de interés. Los modelos anteriores, el análisis de Gap y el análisis de duración para la gestión de activos y pasivos, perduran desde su ineficiencia para moverse a través del análisis estático de las exposiciones actuales al riesgo de tipos de interés. En resumen, los modelos de simulación utilizan la potencia de la computadora para respaldar escenarios hipotéticos. Por ejemplo,

Y si

• el nivel total de tipos de interés cambia
• los planes de marketing no se alcanzan o se superan
• los balances se contraen o expanden

Esto desarrolla la información disponible para la administración en términos de evaluación precisa de las exposiciones actuales de activos y pasivos, carteras al riesgo de tasa de interés, variaciones en las variables objetivo distributivas como la adecuación del capital de los ingresos por intereses totales y la liquidez, así como las brechas futuras.

Hay posibilidades de que este modelo de simulación evite el uso para ver todo el papeleo complejo debido a la naturaleza de los resultados de papel masivo. En este tipo de condición, es muy importante combinar la experiencia técnica con el conocimiento adecuado de los problemas de la empresa.

Hay demandas particulares para que crezca un modelo de simulación. Estos se refieren a la precisión de los datos y la confiabilidad de los supuestos o hipótesis formulados. En palabras simples, uno debería estar en condiciones de buscar sustitutos que se refieran a tasas de interés, distribuciones de tasas de crecimiento, reinversiones, etc., en diferentes escenarios de tasas de interés. Esto puede resultar difícil y, a veces, polémico.

Un punto importante a tener en cuenta aquí es que los gerentes bancarios pueden no desear documentar sus supuestos y los datos están disponibles para la colisión diferencial de tasas de interés en múltiples variables. Por lo tanto, este modelo debe aplicarse con cuidado, especialmente en el sistema bancario indio.

La aplicación de modelos de simulación aborda el compromiso de una cantidad sustancial de tiempo y recursos. Si, por si acaso, uno no puede pagar el costo o, lo que es más importante, el tiempo dedicado al modelado de simulación, tiene mucho sentido ceñirse a tipos de análisis más simples.