Gestión bancaria - Activo pasivo
La gestión de activos y pasivos es el proceso mediante el cual una asociación maneja sus riesgos financieros que pueden venir con cambios en la tasa de interés y que a su vez afectarían el escenario de liquidez.
Los bancos y otras asociaciones financieras prestan servicios que les presentan diferentes tipos de riesgos. Tenemos tres tipos de riesgos: riesgo de crédito, riesgo de interés y riesgo de liquidez. Entonces, la administración de activos y pasivos es un enfoque o un paso que asegura a los bancos y otras instituciones financieras una protección que les ayuda a administrar estos riesgos de manera eficiente.
El modelo de gestión de activos y pasivos ayuda a medir, examinar y monitorear los riesgos. Asegura estrategias adecuadas para su gestión. Por lo tanto, es adecuado para instituciones como bancos, compañías financieras, compañías de leasing, compañías de seguros y otros organismos financieros.
La gestión de activos y pasivos es un paso inicial que se debe dar hacia la planificación estratégica a largo plazo. Esto también se puede considerar como una función de descripción para un período intermedio.
En particular, la gestión de pasivos también se refiere a las actividades de compra de dinero a través de depósitos acumulativos, fondos federales y papeles comerciales para que los fondos generen oportunidades de préstamos rentables. Pero cuando hay un aumento de la volatilidad en las tasas de interés, hay una recesión importante que daña a múltiples economías. Los bancos comienzan a centrarse más en la gestión de ambos lados del balance, tanto activos como pasivos.
Conceptos de ALM
La gestión de activos y pasivos (ALM) puede establecerse como el diseño integral y dinámico para medir, examinar, analizar, monitorear y administrar los riesgos financieros vinculados con las tasas de interés variables, los tipos de cambio de divisas y otros elementos que pueden tener un impacto en la liquidez de la organización.
La gestión de activos y pasivos es un enfoque estratégico para gestionar el balance de tal forma que las ganancias totales por intereses se maximicen dentro de la preferencia general por riesgo (presente y futuro) de las instituciones.
Así, las funciones de ALM incluyen las herramientas adoptadas para mitigar el riesgo de liquidez, la gestión del riesgo de tasa de interés / riesgo de mercado y la gestión del riesgo de negociación. En definitiva, ALM es la suma de la gestión del riesgo financiero de cualquier institución financiera.
En otras palabras, ALM maneja los siguientes tres riesgos centrales:
- Riesgo de tipo de interés
- Riesgo de liquidez
- Riesgo de moneda extranjera
Los bancos que facilitan las funciones de forex también manejan un riesgo central más: currency risk. Con el apoyo de ALM, los bancos tratan de hacer frente a los activos y pasivos en términos de vencimientos y tasas de interés y reducir el riesgo de tasa de interés y el riesgo de liquidez.
Asset liability mismatches- El balance de los activos y pasivos de un banco son las entradas y salidas de efectivo futuras. En la gestión de activos y pasivos, las entradas y salidas de efectivo se agrupan en diferentes intervalos de tiempo. Además, cada grupo de activos se equilibra con el grupo correspondiente de pasivo. Las diferencias obtenidas en cada categoría se conocen como desajustes.