Gestión bancaria - Normas de Basilea

El fundamento de las normas bancarias de Basilea se atribuye a la incorporación del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), establecido por el banco central de los países del G-10 en 1974. Esto fue bajo el patrocinio del Banco de Pagos Internacionales (BPI), Basel, Suiza.

El Comité forma lineamientos y brinda recomendaciones sobre regulación bancaria en base al riesgo de capital, riesgo de mercado y riesgo operacional. El Comité se estableció en respuesta a la caótica liquidación de Herstatt Bank, con sede en Colonia, Alemania, en 1974. El incidente demostró la existencia de riesgo de liquidación en las finanzas internacionales.

Posteriormente, este comité pasó a llamarse Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. El Comité actúa como un foro donde se lleva a cabo una colaboración regular en materia de regulaciones bancarias y prácticas de supervisión entre los países miembros. El objetivo del Comité es el desarrollo de conocimientos de supervisión y la calidad de la supervisión bancaria en todo el mundo.

Actualmente, hay 27 países miembros en el Comité desde 2009. Estos países miembros están representados en el Comité por el banco central y la autoridad para la supervisión prudencial del negocio bancario. Además de las regulaciones bancarias y las prácticas de supervisión, el Comité también enfatiza en cerrar las diferencias en la cobertura de supervisión internacional.

Basilea I

En 1988, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) en Basilea, Suiza, anunció el primer conjunto de requisitos de capital mínimo para los bancos: Basilea I. Apuntaba completamente al riesgo crediticio o al riesgo de incumplimiento. Ese es el riesgo de que la contraparte fracase. Indicó la necesidad de capital y la estructura de ponderaciones de riesgo para los bancos.

Según estas normas, los activos de los bancos se clasificaron y agruparon en cinco categorías de acuerdo con el riesgo crediticio, con ponderaciones de riesgo de 0% como efectivo, lingotes, deuda del país de origen como bonos del Tesoro, 10, 20, 50 y 100% y sin calificación. Se esperaba que los bancos con presencia internacional mantuvieran un capital equivalente al 8% de sus activos ponderados por riesgo (RWA). Estos bancos deben tener al menos un 4% en capital de nivel I que sea capital social + ganancias retenidas y más del 8% en capital de nivel I y nivel II. Se fijó que el objetivo se alcanzaría en 1992.

Una de las principales funciones de las normas de Basilea es estandarizar la práctica bancaria en todos los países. De todos modos, existen problemas importantes con la definición de capital y ponderaciones de riesgo diferencial de los activos en todos los países, como las normas de Basilea se calculan sobre la base de medidas contables del valor en libros del capital, no los valores de mercado. Las prácticas contables varían enormemente entre los países del G-10 y, en su mayoría, producen resultados que difieren notablemente de las evaluaciones del mercado.

Otro problema importante fue que las ponderaciones de riesgo no intentan tener en cuenta riesgos distintos de los de crédito, como los riesgos de mercado, los riesgos de liquidez y los riesgos operativos que pueden ser fuentes críticas de exposición a la insolvencia para los bancos.

Basilea II

Basilea II se introdujo en 2004. Se especulaba con pautas para la adecuación del capital, es decir, con definiciones más refinadas, gestión de riesgos como Riesgo de mercado y Riesgo operativo y necesidades de exposición. También expresó el uso de agencias calificadoras externas para fijar las ponderaciones de riesgo para los activos corporativos, bancarios y soberanos.

El riesgo operacional se define como “el riesgo de pérdidas directas e indirectas resultantes de procesos internos, personas y sistemas inadecuados o fallidos o de eventos externos”. Esto comprende el riesgo legal, pero prohíbe el riesgo estratégico y de reputación. Por lo tanto, el riesgo legal implica exposiciones a multas, sanciones o daños punitivos como resultado de acciones de supervisión además de acuerdos privados. Existen métodos complejos para evaluar este riesgo.

Las necesidades de exposición permiten a los participantes del mercado evaluar la adecuación del capital de la fundación sobre la base de información sobre el ámbito de aplicación, capital, exposiciones al riesgo, procesos de evaluación de riesgos, etc.

Basilea III

Se cree que las deficiencias de las normas de Basilea II resultaron en la crisis financiera global de 2008. Eso se debe a que las normas de Basilea II no tenían ninguna regulación explícita sobre la deuda que los bancos podían asumir en sus libros, y enfatizó más sobre las instituciones financieras individuales, sin tener en cuenta los riesgos sistémicos.

Para asegurar que los bancos no contraigan una deuda excesiva y que no dependan demasiado de los fondos a corto plazo, en 2010 se introdujeron las normas de Basilea III. El objetivo principal detrás de estas directrices era promover un sistema bancario más resistente haciendo hincapié en en cuatro parámetros bancarios vitales: capital, apalancamiento, financiación y liquidez.

Las necesidades de capital mutuo y capital de nivel 1 serán del 4,5% y el 6%, respectivamente. El índice de cobertura de liquidez (LCR) requiere que los bancos adquieran un colchón de activos líquidos de alta calidad suficiente para hacer frente a las salidas de efectivo encontradas en un escenario de estrés agudo a corto plazo, según lo especificado por los supervisores. El LCR mínimo necesario será alcanzar el 100% el 1 de enero de 2019. Esto es para asegurar situaciones como Bank Run. El término índice de apalancamiento> 3% indica que el índice de apalancamiento se calculó dividiendo el capital de nivel 1 por los activos totales combinados promedio del banco.