Gestión bancaria: formulación de la política de préstamos
Básicamente, las carteras de préstamos tienen el mayor efecto sobre el perfil de riesgo total y el rendimiento de las ganancias. Este rendimiento de ganancias comprende varios factores como ingresos por intereses, comisiones, provisiones y otros factores de los bancos comerciales.
La cartera de préstamos mediocre representa aproximadamente el 62,5 por ciento de los activos centralizados totales para las organizaciones bancarias con menos de $ 1 mil millones en activos totales y el 64,9 por ciento de los activos centralizados totales para las organizaciones bancarias con menos de $ 10 mil millones en activos totales.
Para limitar el riesgo de crédito, es obligatorio que se desarrollen y ejecuten políticas, procedimientos y prácticas adecuadas y efectivas. Las políticas de préstamos deben coordinarse con la meta y los objetivos del banco, además de respaldar una actividad crediticia segura y sólida.
Las políticas y los procedimientos deben presentarse como un esquema para todas las decisiones y acciones crediticias importantes, incluyendo todos los aspectos materiales del riesgo crediticio y reflejando la complejidad de las actividades en las que participa un banco.
Desarrollo de políticas
Como sabemos que los riesgos son inevitables, los bancos pueden reducir el riesgo crediticio mediante el desarrollo y la cohesión de políticas y procedimientos de préstamos eficientes y eficaces. Una política de préstamos bien documentada y descriptiva demuestra ser el hito de cualquier función crediticia sólida.
En última instancia, la junta directiva de un banco es responsable de desarmar la estructura de las políticas de préstamos para abordar los riesgos inherentes y residuales. Los riesgos residuales son aquellos que persisten incluso después de que se hayan ejecutado controles internos sólidos en las líneas de negocio de préstamos.
Una vez formulada la política, la alta dirección rinde cuentas de su ejecución y seguimiento continuo, acompañado del mantenimiento de procedimientos para asegurar que estén actualizados y sean compatibles con el perfil de riesgo actual.
Objetivos de política
La política de préstamos debe comunicar claramente las metas y objetivos estratégicos del banco, así como definir los tipos de exposiciones crediticias aceptables para la institución, la autoridad de aprobación de préstamos, los límites de préstamos, los criterios de suscripción de préstamos y varias otras pautas.
Es importante señalar que una política difiere de los procedimientos en los que establece el plan, los principios rectores y el marco para las decisiones. Los procedimientos, por otro lado, establecen métodos y pasos para realizar las tareas. Los bancos que ofrecen una variedad más amplia de productos crediticios y / o productos más complejos deben considerar la posibilidad de desarrollar manuales separados de políticas y procedimientos para productos crediticios.
Elementos de política
Los manuales de inspección y las declaraciones de política de las agencias reguladoras pueden considerarse el mejor lugar para comenzar a decidir los elementos clave que se incorporarán a la política de préstamos.
Para delinear los elementos de la política crediticia, el banco debe tener una estrategia crediticia consistente, identificando los tipos de préstamos permitidos y aquellos que no lo son. Además de identificar los tipos de préstamos, el banco los suscribirá y no los suscribirá independientemente de la permisibilidad. Los elementos de la política también deben describir otros tipos de préstamos comunes que se encuentran en los bancos comerciales.
Los principales elementos de política de un banco son:
Una declaración que destaca las características de una buena cartera de préstamos en términos de tipos, vencimientos, tamaños y calidad de los préstamos. En resumen, una declaración de objetivos para toda la cartera de préstamos.
Estipulación de la autoridad crediticia prescrita para cada oficial de crédito y comité de préstamos. La tarea principal de los oficiales de crédito y del comité de préstamos es medir la cantidad máxima y los tipos de préstamos aprobados por cada empleado y comité y qué firmas de aprobación se necesitan.
Límites del deber al realizar asignaciones y reportar información.
Procedimientos operativos para solicitar, examinar, acceder y tomar decisiones sobre solicitudes de préstamos de clientes.
Los documentos requeridos para cada solicitud de préstamo y todos los documentos y registros necesarios que se mantendrán en los archivos del prestamista, como estados financieros, detalles del libro de pases, acuerdos de seguridad, etc.
Líneas de autoridad y rendición de cuentas para el mantenimiento, seguimiento, actualización y revisión de los archivos crediticios de la institución.
Las políticas de préstamos varían significativamente de un banco a otro. Se basa completamente en la complejidad de las actividades en las que participan. Los elementos de política de un banco privado pueden diferir ligeramente de los del banco público. De todos modos, una política general de préstamos incorpora principios básicos específicos sobre préstamos.