Medidas y análisis presupuestarios

La elaboración de presupuestos implica estimar los flujos de efectivo de una empresa durante un año financiero. La posición financiera de la empresa, sus objetivos, los ingresos esperados y los gastos se tienen en cuenta en la elaboración del presupuesto.

Sin embargo, las condiciones del mercado pueden cambiar durante el año financiero y es posible que la empresa deba restablecer sus objetivos. Esto requiere analizar los datos financieros con el presupuesto estimado al comienzo del año financiero (Suma presupuestaria) y la suma real gastada desde el comienzo del año financiero hasta la fecha (Suma real YTD).

En cualquier momento durante un año financiero, puede calcular lo siguiente:

Saldo no gastado

El saldo no gastado es el presupuesto restante después de los gastos reales, es decir

Unexpended Balance = YTD Budget Sum – YTD Actual Sum

% De logro de presupuesto

El porcentaje de cumplimiento presupuestario es el porcentaje del presupuesto que ha gastado hasta la fecha, es decir

Budget Attainment % = YTD Actual Sum/YTD Budget Sum

Estos cálculos ayudan a las empresas que utilizan el presupuesto a tomar decisiones.

Crear medida de saldo sin gastar

Puede crear una medida de saldo no gastado de la siguiente manera:

Saldo no gastado: = CALCULATE ([Suma del presupuesto hasta la fecha], TODOS ('Datos financieros' [Fecha])) - [Suma real hasta la fecha]

Creación de una medida de porcentaje de cumplimiento presupuestario

Puede crear la medida Porcentaje de logro presupuestario de la siguiente manera:

Porcentaje de cumplimiento presupuestario: = SI ([Suma presupuestaria YTD], [Suma real YTD] / CALCULATE ([Suma presupuestaria YTD], TODOS ('Datos financieros' [Fecha])), EN BLANCO ())

Analizar datos con medidas presupuestarias

Cree una Power PivotTable de la siguiente manera:

  • Agregue Mes de la tabla Fecha a Filas.

  • Agregue las medidas Suma presupuestaria, Suma presupuestaria YTD, Suma actual YTD,% de logro presupuestario y Saldo no gastado de la tabla Datos financieros a Valores.

  • Inserte una rebanadora en el campo Año fiscal.

  • Seleccione FY2016 en Slicer.